中心首页信息公开干部队伍发展与财务党建工作服务保障节能减排企业经营联系我们

R图片新闻

R推荐新闻
规章制度 - 规章制度 - 中国地震局机关服务中心财务电算化管理制度
中国地震局机关服务中心财务电算化管理制度
 
规章制度  加入时间:2015-12-14 16:19:01  信息来源:发展与财务处  点击:378

    为了加强机关服务中心会计电算化的操作管理,确保会计核算软件的正常运行及会计信息的全面、准确与安全,根据财政部《会计电算化管理办法》和《会计电算化工作规范》特制定本制度。 

    一、会计电算化账务处理范围

    机关服务中心所有账务处理全部采用电算化,按照账务处理系统的规则,设置全部级次的单位会计科目,会计年度中间在规定的范围内可以任意追加新的会计科目,但已制单或记账的会计科目不得修改和删除。 

    二、会计电算化操作岗位管理

    (一)电算主管岗

  由发展与财务处结算室主任担任,发展与财务处处长、副处长负责监督管理。电算主管负责机关服务中心会计电算化的日常管理,协调机关服务中心财务用计算机的使用及财务软件的运行;对电算化操作人员的权限进行分配及管理;协调、督促财会人员的电算化工作,完善服务中心的电算化制度。负责计算机硬件、软件系统管理及维护;负责维护财务网络的安全、正常运行;管理服务器数据库及数据备份工作;负责对VPN证书及密钥的管理、授权工作;负责电算化系统的升级工作等。

    (二)软件操作岗

  由发展与财务处各会计核算人员担任,负责对本单位的会计事项进行及时会计处理并输入记账凭证等会计数据,输出记账凭证、会计账簿、项目报表,进行部分会计数据处理工作;负责会计资料的整理、登记、保管、保密工作;负责建立健全会计档案借阅、使用登记制度。

    (三)审核记账岗

  由发展与财务处结算室主任担任,负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证)的真实性、合法性、完整性进行审核;操作会计软件登记机内账簿,没有审核的凭证不能记账;对打印输出的账簿、报表进行确认审核。

  此岗位人员应具备会计和计算机知识。软件操作岗、审核记账岗均设立一名专职或兼职岗。 

    三、业务处理程序

    (一)每笔业务的原始凭证经会计人员审核后,由录入人员填制记账凭证。摘要按姓名、事项顺序规范填入,凭证编号应当连续,若编号出现间断时,应在断号后第一张凭证上注明断号的原因并签字盖章。

    (二)每月月末核对一次总账、明细账,出纳人员核对现金银行账,并签字。    (三)每月月末对审核无误的记账凭证进行转账、结账并保证账款相符、账账相符、账表相符。

    (四)账务处理中出现差错,按以下方法纠正:

    原已经录入但没有复核、记账的凭证,数据录入人员可调出凭证号直接修改。

    已经审核但没有记账的凭证,经审核人员审核后取消审核,录入人员再修改记账凭证。

    已经记账的凭证,原则上必须另行编制补充登记凭证或负数冲正凭证加以修改。

    转换会计年度时,应在新的会计年度开始的一个月内,完成结转各账户的年初余额,并保证数据检验平衡正确。

    四、防范计算机病毒的管理

    (一)每个电算化岗位操作人员均应定时或不定时进行数据备份,备份时必须使用新的软盘。 

    (二)对于网络版软件,一台计算机感染上病毒很可能传染整个网络,在必须使用外来软盘时(尽可能的不使用外来软盘)一定要进行杀毒处理,以防止计算机感染病毒。 

    (三)未经部门领导同意,操作使用人员不得随意录制、拷贝软盘资料,不得在服务器上进行文字处理、游戏以及其他与会计电算化无关的操作。

    (四)专门用于会计电算化业务的计算机软、硬件设备,只限本部门人员使用,其他人员使用必须经部门领导批准。

    (五)一旦发生计算机感染病毒,一方面立即向部门领导报告,一方面通知系统维护人员采取措施,消除病毒。

    (六)若相关人员违反上述规定并发生事故影响财务工作的,要追究本人责任。

    五、会计电算化软、硬件设备维护管理 

    (一)会计电算化设备是专门用于运行账务处理系统、工资处理系统和报表处理系统。任何人员不得在该系统上进行与电算化无关的操作。

    (二)系统维护人员负责对计算机进行维护和管理。

    (三)硬件设备的启用须遵照以下顺序:首先开总闸开关;其次开UPS电源;第三开显示器;第四开计算机主机。关机按逆顺序操作。 

    (四)会计数据的修正与恢复操作由系统维护人员或用友公司专业人员负责。

    (五)定期做好数据的备份工作,每周一次硬盘备份,每月一次光盘备份。

    (六)未经部门领导同意,操作使用人员不得随意录制、拷贝软盘资料,不得向外单位人员展示账务数据,硬盘和正式备份不得外借。

    (七)操作人员必须以“命名用户方式”登录财务软件系统,操作人员对自己的密码必须严格保密,对动态密码严格保管,泄漏密码产生严重后果的应追究相关责任人的责任。

    (八)操作人员离开操作使用计算机的工作现场,应立即退出财务软件系统,否则应承担被他人利用本人登录名进行操作的全部责任。 

    (九)会计电算化人员在财务软件系统中均应以实名进行用户登记,并由电算主管根据内部控制制度规定的原则赋予相应操作权限。 

    (十)出纳人员只有对现金和银行对账查询权限。 

    六、会计数据的备份

    (一)会计数据的备份由电算主管岗负责,包括至少每天进行一次硬盘备份或启用自动备份系统,对重要会计数据更新或修改后应及时进行备份,会计年度结束后及时进行刻录备份。 

    (二)电算主管岗或档案管理员应根据存储介质的不同情况定期对备份存贮介质进行可用性检查,发现缺损或备份数据丢失的,应立即补充备份。

    (三)计算机内的会计数据遭到非法操作和毁损等需要恢复时,在经部门领导同意后,必须使用最新的正式备份。

    七、电算化会计档案管理制度

    (一)电算化会计档案管理是单位重要的会计基础工作,要严格按照财政部《会计档案管理办法》及相关要求,对电算化会计档案进行管理。

    (二)电算化会计档案管理的内容和范围:

  电算化会计档案包括存储在磁盘、光盘等介质上的会计数据和计算机打印的书面等形式的会计数据。

  会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表(包括报表格式和计算公式)等数据,以及财务软件系统开发运行中编制的各种文档以及其他会计资料。

    (三)财务软件设计书、软件程序、用户操作手册、本单位电算化系统构成说明和财务软件工作日志等,视同会计档案保管。 

    (四)会计电算化记账凭证制单完成后应立即打印输出,打印的记账凭证上应有制单人员的签名或盖章、审核人员签名或盖章、财务负责人签名或盖章。收付款记账凭证还应有出纳人员签名或盖章。

    (五)现金日记账和银行存款日记账可采用计算机打印的活页账页装订成册,应每天登记并打印,做到日清月结。对每天业务较少、不能满页打印的,也可按旬打印。一般账簿按年打印,遇税务、审计等管理部门检查时,应按其要求,及时打印有关账簿、报表等。 

    (六)每月结束后15日内、年度结束后三个月内,财务人员应将打印的会计报表和有关会计资料整齐装订成册,并由单位负责人、财务负责人或财务主管签名或盖章并加盖单位公章,存档妥善保管,同时,应于会计年度的第三年度后将包括磁盘备份和纸质会计资料一并交由服务中心档案室统一存档。 

    八、本制度自印发之日起实施

上一条:中国地震局机关服务中心财务印章管理制度
下一条:中国地震局机关服务中心财务室财务事项办理流程

·中国地震局传达落实汪洋副总理重要批示精神
·中国地震局党组传达学习中央有关文件精神
·中国地震局与吉林大学签署战略合作框架协议
·机关服务中心党支部委员参加中国地震局京区部分单位党务干部培训班
·中国地震局党组召开会议研究部署地震系统学习宣传贯彻党的十九大精神
·中国地震局召开视频会议传达学习党的十九大精神
·中国地震局党组认真传达学习党的十九大 十九届一中全会精神
·砥砺奋进 努力开创我国防震减灾事业发展新局面-—党的十八大以来中国地震局党组贯彻落实以习近平同志为核心的党中央决策部署 推进防震减灾事业发展综述
·郑国光同志参观中国地震局喜迎党的十九大·砥砺奋进的五年系列展览
·郑国光同志主持召开中国地震局党组理论学习中心组“学哲学用哲学”专题学习会议

 发表,查看评论 打印本页 搜索相关信息