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规章制度 - 规章制度 - 中国地震局机关服务中心财务室财务事项办理流程
中国地震局机关服务中心财务室财务事项办理流程
 
规章制度  加入时间:2015-12-14 16:22:13  信息来源:发展与财务处  点击:342

    为加强机关服务中心财务内部控制,规范财务基础工作,提高工作效率,根据《行政事业单位内部控制规范》等相关规定,制定财务事项办理流程。

    一、报账流程

    (一)借款(支票领用)

    1.经手人按照规定填写借据;

    2.借款由经办人、部门负责人签字,并按照审批权限的规定审批,经批准后办理;

    3.经会计人员审核后出纳根据审核后的票据办理借款、签发支票和支付令等手续,领用支票经手人需在支票登记簿中登记签字。 

    (二)汇款

    1.经手人使用借据单(一式两联),先填写齐全汇款用途(附合同或协议书)、收款方账号、开户银行、单位详细名称及详细地址; 

    2.经会计人员审核后,由出纳人员填写汇款凭单,会计人员再次稽核后及时办理相关汇款手续;

    (三)报账

    1.直接报账

    (1)按照《中国地震局机关服务中心报销审批制度》等相关规定办理审批后,经办人员根据原始凭证填写支出报销单,审批完毕,交会计人员审核。

    (2)大额现金(贰仟元以上)需在报账前一天向发财处预约;

    (3)会计人员审核后并在原始单据上签章;

    (4)出纳人员根据审核后的票据支付现金、签发支票或办理公务卡还款手续。 

    2.借款后报账

    (1)按照《中国地震局机关服务中心报销审批制度》等相关规定办理审批后,经办人员根据原始凭证填写支出报销单,审批完毕,交会计人员审核。

    (2)会计人员进行审核后,将借据或支票申请单撤消开据内部结算单,经办人在支票登记簿中注明报销时间备查;

    (3)出纳人员根据审核后的票据支付现金。 

    3.领款

    经办人填写领款单,在办理完成相关审批手续后,附领款事项申请,提供领款人名单、领款人身份证号码、领款人工行银行个人账号,交由会计人员审核,由出纳人员进行网上银行付款,按照规定,一律不得直接支付现金。 

    二、财务室内部票据传递 

    每日工作结束后,出纳人员应及时核对和整理当日所有票据,在保证相关票据、原始单据完整基础上,填写日报表,次日移交凭单录入人员,双方签字确认单据数量,凭单录入完成后,及时核对银行和现金余额,保证银行和现金日清月结。 

    三、账务处理流程 

    (一)出纳根据审核后的票据收付现金,做到现金日清月结;

    (二)会计人员根据审核后的原始票据编制、录入记账凭证,当日单据当日录入;并将已录入的凭证打印,与原始票据粘贴完整后及时整理归档; 

    (三)录入后的记账凭证先由财务室主任审核,再由财务处副处长负责稽核,当月凭单当月完成审核和稽核;月末,出纳人员应再次核对期末银行和现金余额,并完成出纳对账签字;财务室主任及时完成当月的记账、结账工作;

    (四)月末,财务凭单录入岗位人员应配合财务室主任将明细账、日记账与总账核对,做到账账相符,并于次月10日前向财务室主任提交上月资产负债表、零余额账户支出月报表、项目支出表等相关报表,经财务室主任审核后,及时报送处长和主管主任;

    (五)会计人员按岗位分工每月将现金日记账与总账核对,将银行日记账与银行对账单核对,并编制银行余额调节表,同时财务室主任负责监控所审核的项目的期末余额,保障预算执行率高于序时执行率,保障项目支出无赤字; 

    (六)年度终了在核对完毕总账与明细账、总账与辅助账、资产总账与资产管理信息系统数据、银行存款与对账单、库存现金与现金日记账后,根据审核无误的账目编制年度财务决算报告;

    (七)年度终了,按照岗位职责要求人员负责将保存一年后的会计档案及时交中心档案室归档。

上一条:中国地震局机关服务中心财务电算化管理制度
下一条:中国地震局机关服务中心支票管理制度

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